2018年11月26日在遼寧省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議上

遼寧省審計廳廳長 陳勇

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府的委托，向本次常委會報告2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。

一、整改工作基本情況

今年7月，省人大常委會第四次會議聽取和審議了《關(guān)于2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，常委會組成人員對審計工作給予充分肯定。針對審計工作報告反映的問題，有關(guān)地方政府、部門和單位認真組織部署整改工作，限時逐條落實整改情況，取得了明顯成效。

一是加強組織領(lǐng)導，確保整改落實。各市和省直相關(guān)部門均明確了牽頭單位和責任人員。各市召開專題會議部署審計整改工作，黨委、政府主要領(lǐng)導多次召開會議，聽取審計整改情況匯報，提出具體要求。省直有關(guān)部門多次召開專題會議研究整改事宜，省監(jiān)獄局先后召開黨委會議、局務(wù)會議、全省監(jiān)獄系統(tǒng)大會共7次會議部署整改工作，監(jiān)獄局下屬單位就整改情況向省局專題匯報30余次，認真開展自檢自查落實整改。

二是完善整改機制，強化追責問責。省直有關(guān)部門強化審計結(jié)果運用，對審計移送的違紀違法問題，認真及時查處，依法依規(guī)追究責任。沈陽、大連、撫順等市建立健全了審計整改工作機制。錦州市委、市政府將整改工作納入全市各單位政績考核指標，并明確審計整改事項提請責任追究程序，增強了審計整改工作的規(guī)范性和嚴肅性。

截至10月末，審計工作報告中涉及的6個方面24類235個問題均進行了整改，有219個問題已完成整改或采取具體措施防止再次發(fā)生，整改率93%，其余16個問題已明確整改計劃，正在推進中。審計及整改過程中，已盤活存量資金11億元，收繳各類資金5.81億元，促進撥付到位資金66.7億元，制定或修訂完善管理制度90余項。37人受到組織處理，29人被誡勉談話，29人受到黨紀政務(wù)處分，4人受到行政處罰，1人被判刑。

二、審計查出問題的具體整改情況

（一）省本級決算草案和預算管理審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“預算分配管理精細化程度有待提高”問題的整改情況。

關(guān)于“預算編制不夠細化”，省財政廳2018年對下專項轉(zhuǎn)移支付中未落實到地區(qū)數(shù)比2017年下降了21.9個百分點，省人代會后20日內(nèi)批復的3個專項在2019年直接落實到部門預算；省發(fā)展改革委8月下發(fā)通知，要求省直相關(guān)部門抓緊報送2019年省本級基本建設(shè)投資需求，明確要求加快完善項目前期工作手續(xù)。

關(guān)于“混淆預算級次”，5個有關(guān)省直部門涉及的專項今后通過財政轉(zhuǎn)移支付安排，不再對口撥款。

關(guān)于“23個部門預算信息公開不及時、不完整或不細化”，省財政廳已經(jīng)指導相關(guān)部門完善了預算公開信息。

關(guān)于“部分基建投資項目前期論證不充分、推進緩慢”，省發(fā)改委加大了調(diào)度力度，有3個項目調(diào)整或補辦了手續(xù)，2個項目終止進行，17個項目承諾年底前完工或投入使用。

2.關(guān)于“國庫資金管理和監(jiān)督需進一步加強”問題的整改情況。

關(guān)于“有11家單位存量資金4235.13萬元未及時清理”，省衛(wèi)計委等9個部門和單位已將2868萬元資金上繳國庫或上報省財政廳待批復，有254萬元經(jīng)省財政廳同意統(tǒng)籌使用，省測繪地理信息局和省社科院積極推進有關(guān)項目，加快了資金撥付進度。

關(guān)于“未按規(guī)定清理省本級國庫借墊款59.49億元”，省財政廳已核銷6.69億元,對于省文化場館等基建項目預借資金和其他數(shù)額較大、時間較長的歷史掛賬，已采取相應(yīng)措施逐年清理核銷。

關(guān)于“4372萬元非稅收入未及時入庫”，省工信委等10個部門和單位將非稅收入1384萬元上繳財政或征繳到位，有2330萬元承諾于2019年繳納，有6個單位下達催款通知。

關(guān)于“4家單位共4934.89萬元資金未納入財政統(tǒng)設(shè)賬戶管理”，2家單位辦理了賬戶變更手續(xù)，省交通廳待項目結(jié)束后將賬戶資金移交省交投集團，省民政廳待機構(gòu)改革后將賬戶資金移交退役軍人事務(wù)管理部門處置。

關(guān)于“4家單位因歷史遺留問題長期不解決等原因?qū)е虏块T決算草案銀行存款余額與實際不符”，相關(guān)單位進行了賬務(wù)清查或調(diào)賬處理。

3.關(guān)于“轉(zhuǎn)移支付分配管理使用不夠到位”問題的整改情況。

關(guān)于“省本級70個項目未在30日之內(nèi)下達”，省財政廳將會同主管部門做實專項資金項目庫，提早開展項目可行性研究，加強評審論證等前期準備工作，強化省直部門預算編制、執(zhí)行主體責任，合理編制三年收支中期規(guī)劃，收到中央轉(zhuǎn)移支付資金后及時下達。

關(guān)于“資金管理不規(guī)范，分配和撥付不及時。8個市對下指標分配不及時，涉及資金138.6億元”，相關(guān)市積極推進項目，統(tǒng)籌財力安排資金，已經(jīng)分解和撥付59億元。有關(guān)各市注重加強制度建設(shè)，大連市印發(fā)了預算管理內(nèi)部績效考核辦法，對上級轉(zhuǎn)移支付資金分解下達情況按月進行考核。

關(guān)于“3個市10個縣（市、區(qū)）美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)獎補資金5669.26萬元撥付不及時”，沈陽市沈北新區(qū)等10個縣（市、區(qū)）已經(jīng)撥付3301萬元，其余資金根據(jù)財力情況和工程結(jié)算進度陸續(xù)撥付。

關(guān)于“5個市就業(yè)補助資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.73億元”，大連市高新區(qū)、本溪市下轄四區(qū)及錦州市黑山縣結(jié)余資金已上繳財政或安排支出，鞍山市和丹東市計劃年底前支付5.76億元。

關(guān)于“10個市1228人次不符合條件享受公益性崗位或職業(yè)培訓補貼”，各市有306人注銷了工商登記，365人因不符合條件被清退，收回補貼資金32萬元。

關(guān)于“3個市12969人超期領(lǐng)取公益性崗位社會保險補貼”，葫蘆島市、阜新市和大連市1206人已退出相應(yīng)崗位，其余人員三年內(nèi)分批退出。

關(guān)于“12個市部分美麗鄉(xiāng)村示范建設(shè)項目建設(shè)程序不規(guī)范”，有關(guān)縣（市、區(qū)）管理部門加強了招投標、監(jiān)理和設(shè)計環(huán)節(jié)的監(jiān)管，核減工程量，補充手續(xù)，大部分項目已經(jīng)竣工或接近完工。

關(guān)于“9個市部分項目后期管護不到位”，相關(guān)各市對破損項目進行了修復，處理了個別監(jiān)理單位，落實了日常管護責任人。

4.關(guān)于“部分財政管理改革事項尚待深化”問題的整改情況。

關(guān)于“預算績效管理水平仍需提高”，有部分項目已執(zhí)行完畢，省財政廳調(diào)減了省彩票發(fā)行中心的預算指標，省地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測總站等6個單位加快了項目執(zhí)行進度。省財政廳將進一步強化對部門績效指標編制的指導和審核力度。

關(guān)于“政府采購管理工作需進一步規(guī)范”，省財政廳將大力推進政府采購“放管服”改革，夯實政府采購管理制度基礎(chǔ)，加強智能化電子平臺建設(shè)，加快采購預算執(zhí)行。

關(guān)于“資產(chǎn)管理還需進一步改進”，省財政廳將協(xié)同省機關(guān)事務(wù)管理局督促有關(guān)單位進一步加強相關(guān)資產(chǎn)管理工作，不斷完善報表體系，規(guī)范報表口徑。

（二）省直部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“一些部門預算管理仍需進一步強化”問題的整改情況。

有關(guān)部門和單位2018年度進一步細化了預算，加強財務(wù)培訓，優(yōu)化資金管理流程。23家未按規(guī)定用途使用資金的單位和5個少計收入的單位作了調(diào)賬處理。

2.關(guān)于“一些部門資產(chǎn)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)”問題的整改情況。

有關(guān)單位理清資產(chǎn)原始資料，補登了資產(chǎn)賬，劃轉(zhuǎn)部分資產(chǎn)，收回出租出借的辦公用房，將閑置的房產(chǎn)車輛上繳。省退役士兵就業(yè)指導中心待機構(gòu)改革完成后再具體處置。

3.關(guān)于“一些部門行政運行支出管理不夠嚴格”問題的整改情況。

有關(guān)部門和單位組織財務(wù)人員學習各類費用報銷規(guī)定，修訂了車輛管理制度，今后將嚴格執(zhí)行公務(wù)接待規(guī)定，從嚴控制行政運行支出，其中3個單位收回違規(guī)發(fā)放的補助1.91萬元。

4.關(guān)于“部分項目資金管理使用不夠規(guī)范”問題的整改情況。

有關(guān)部門和單位開展了專項自查工作，重新制訂采購流程，加快項目進行，已上繳財政或已申請上繳1598萬元，已撥付資金6169萬元。

5.關(guān)于“部分單位內(nèi)部控制制度不健全”問題的整改情況。

有關(guān)部門和單位修訂和完善了財務(wù)審批制度、財務(wù)檔案管理制度、專家工作程序、資產(chǎn)管理制度等規(guī)章制度，加強了支出管理和財務(wù)基礎(chǔ)工作，還有3家單位開展了專項審計。

6.關(guān)于“此外審計還發(fā)現(xiàn)，仍有部分單位財經(jīng)法規(guī)意識淡薄”問題的整改情況。

有關(guān)單位收回違規(guī)津補貼67萬元，停止發(fā)放或承擔違規(guī)的員工福利，遼寧現(xiàn)代服務(wù)職業(yè)技術(shù)學院給予2名教師警告處分，省民政廳社會福利管理處待機構(gòu)改革完成后具體處理，還有一些問題已移交有關(guān)機關(guān)。

（三）民生公益項目及行業(yè)審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“保障性安居工程和住房維修基金審計”問題的整改情況。

關(guān)于保障性安居工程問題的整改情況：7個市將6424萬元殘值收入、出租收入等已上繳財政；11個市統(tǒng)籌安排使用8516萬元，提前償還貸款2.6億元，發(fā)放補貼、購買住房、支付工程款等6.28億元；13個市清退、中止資格或轉(zhuǎn)為公租房1489戶，追回資金19萬元；6個市閑置保障房已辦理入住或安排其他用途；3個市將占用的保障房予以分配或收回；5個市補齊了有關(guān)工程手續(xù)。

關(guān)于住房維修基金審計的整改情況：3個市收回違規(guī)減免緩的7596萬元維修基金；2個市將挪用資金歸還原渠道，3個市制定了分期還款計劃，還有的市正在做實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進行核對后收繳。關(guān)于未按規(guī)定將基金分攤到業(yè)主賬戶問題，4個市正在抓緊夯實基礎(chǔ)工作，理清賬務(wù)后分攤基金。此外，4個市制訂了維修基金使用申報程序，加強了資金使用工程預、結(jié)算造價審核工作。

2.關(guān)于“公路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項審計”問題的整改情況。

省交通廳和省交投集團進一步明確了道路維修封閉作業(yè)的具體標準，加強道路設(shè)計內(nèi)部管控，規(guī)范招標控制價編制程序等，追回挪用資金1.76億元，將違規(guī)收取的折舊費1002萬元退還原單位。省交通廳、省交投集團和援疆項目有關(guān)管理部門落實核減工程款1492萬元，核減投資額1498萬元，對相關(guān)違紀人員進行了誡勉談話，對有關(guān)串標單位進行了處罰。

3.關(guān)于“省屬高等學校審計”問題的整改情況。

有關(guān)高校已收回或協(xié)議收回合作辦學收入等事業(yè)收入7189萬元；2所高校修訂了出國審批制度，并收回違規(guī)發(fā)放的勞務(wù)費、招生獎勵返還款項；2所高校細化了預算公開內(nèi)容；7所高校正在抓緊清理應(yīng)收款項，追回借款或補充發(fā)票列支；2所高校對長期未決資產(chǎn)抓緊進行財務(wù)決算或報廢處理；4所高校對固定資產(chǎn)和長期投資進行梳理，待相關(guān)工作完成后登記入賬。有2人受到黨內(nèi)警告或行政警告處分。

4.關(guān)于“省監(jiān)獄管理局審計”問題的整改情況。

針對財務(wù)管理和資產(chǎn)管理問題，省監(jiān)獄管理局制訂了6項制度措施，堵塞管理漏洞，嚴肅財經(jīng)紀律。停發(fā)違規(guī)津補貼、獎金；取消了財務(wù)自制憑證；原渠道沖回違規(guī)使用資金1308萬元，追回不應(yīng)承擔的檢方費用118萬元；收回違規(guī)外包的項目，落實責任人追繳出租收入；盤活閑置的基建項目，與撫順有關(guān)部門協(xié)商重新啟動閑置土地置換。同時將有關(guān)人員移送有關(guān)機關(guān)處理。

（四）“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“防范化解重大風險相關(guān)審計”問題的整改情況。

關(guān)于“政府性債務(wù)管理情況”，對于截至2018年底未使用的新增債券資金，省財政將予以收回；關(guān)于債務(wù)負擔重的問題，7所高校正積極籌措資金，加強內(nèi)部資金統(tǒng)籌，確保按期償還銀行貸款；3個市對吸收社會資本的項目簽訂了補充協(xié)議，并明確今后政府不再為相關(guān)項目運營提供固定補貼；5個市支付拖欠工程款7.29億元，制定了8.4億元分期還款計劃，支付拖欠農(nóng)民工工資1694萬元，明確了289萬元支付計劃。

關(guān)于“企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支審計”，對于部分企業(yè)未依法參保問題，有關(guān)單位正在進行甄別，組織相關(guān)企業(yè)辦理參保手續(xù)，現(xiàn)已參保11634戶；對于少繳社會保障費用問題，省本級和6個市收繳了2048萬元，本溪市待明確具體政策后按要求整改；對于死亡人員遲報冒領(lǐng)、服刑人員錯發(fā)、重復領(lǐng)取問題，12個市追回、扣回或制定分期還款計劃涉及資金798萬元；對于挪用、串借和貸款彌補缺口等問題，2個市歸還了挪用的244萬元養(yǎng)老金，4個市歸還了串借險種，1個市償還了銀行貸款，其余各市正在積極籌措資金解決相關(guān)問題。

關(guān)于“全省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金管理使用情況審計”，針對違規(guī)參保問題13個市補繳了95萬元，退還原賬戶64萬元；多發(fā)的養(yǎng)老金追回457萬元，少發(fā)的養(yǎng)老金補發(fā)30萬元；對于擠占挪用資金，有關(guān)各市歸還或明確歸還計劃4515萬元；對于出借資金，各市歸還99萬元。相關(guān)騙取保險人員已被移送司法機關(guān)處理。

關(guān)于“省農(nóng)信社分支機構(gòu)經(jīng)營等風險及防范情況”，省農(nóng)信社加大力度指導和督促30家不良率較高的法人機構(gòu)清收處置不良貸款，努力提升法人行社信貸資產(chǎn)質(zhì)量；組織各法人機構(gòu)制定了產(chǎn)權(quán)制度改革規(guī)劃，吸引市場化資本注入，增資擴股補充資本；繼續(xù)履行風險牽頭處置職責，督導法人行社強化流動性風險防控。

2.關(guān)于“扶貧政策落實和資金管理審計”問題的整改情況。

3個市對不符合建檔立卡條件人員予以清退，對未及時上報人員重新認定；1個市重新確定幫扶途徑；3個縣將貧困學生助學金發(fā)放到位；1個縣對扶貧培訓管理不到位人員予以警告處分。有關(guān)各縣進一步推動金融貸款發(fā)放工作，定期督查項目進展，采取積極措施提高精準扶貧的連續(xù)性和統(tǒng)籌性。

3.關(guān)于“自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護審計”問題的整改情況。

盤錦市正在拆除自然保護區(qū)內(nèi)違章建筑、違規(guī)設(shè)施，委托省環(huán)保集團對事故應(yīng)急池進行處理；通過陸海統(tǒng)籌、專項整治等行動加強監(jiān)控和執(zhí)法，嚴格控制水資源污染狀態(tài)。追繳土地出讓金和水資源費等3100萬元。

省林業(yè)廳制定和修訂了3項規(guī)章制度，強化內(nèi)部審計和資金稽查，規(guī)范了使用林地的審核流程，組織省濕地保護管理中心完成剩余6處省重要濕地保護界標設(shè)立工作，責成省青山保護局下發(fā)整改督辦函，盡快完成涉案地塊植被恢復。

（五）重大政策措施落實情況跟蹤審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“部分重點項目管理不規(guī)范、進展緩慢”問題的整改情況。

有關(guān)各市加大項目調(diào)度力度，協(xié)調(diào)解決實際困難，撥付了部分拖欠工程款。有11個項目已竣工或年底前完工，2個項目進入驗收階段，其余項目已開工或正在準備前期工作。

2.關(guān)于“部分地區(qū)未嚴格落實’三去一降一補’要求”問題的整改情況。

2個市已關(guān)閉47處煤礦，33處煤礦達到了關(guān)閉標準，9處煤礦完成產(chǎn)能指標置換交易；1個市礦山應(yīng)急救援基地已完工；2個市撥付化解產(chǎn)能過剩中央獎補資金360萬元，收回1440萬元；7個市撥付安全生產(chǎn)專項資金217萬元，并將按規(guī)定在年底前收回1388萬元。

3.關(guān)于“部分地區(qū)和領(lǐng)域營商環(huán)境建設(shè)存在差距”問題的整改情況。

關(guān)于“部分地區(qū)仍然存在違規(guī)收費”問題，4個市停止收費或退還了收入，1個市正在協(xié)調(diào)財政增加收費項目。

關(guān)于“建筑市場監(jiān)督管理有待加強和規(guī)范”問題，全省停止收取電子招標工本費用，涉及資金近5000萬元，部分市對電子串標涉事企業(yè)作出處理處罰，改進了評標系統(tǒng)；對于使用虛假業(yè)績資料申報建筑工程施工資質(zhì)的企業(yè)，省住建廳進行了降級處理；對資格證書掛靠行為，上報住建部處理。遼寧工程招標有限公司和遼寧華寧招標代理有限公司進一步規(guī)范了財務(wù)管理制度，加強了關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。

4.關(guān)于“政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)還需要進一步整合推進”問題的整改情況。

有關(guān)部門建立健全了省政府政務(wù)信息化建設(shè)項目的審批備案制度以及工作機制；省工信委會同省發(fā)改委、省政府辦公廳組織開展全省電子政務(wù)外網(wǎng)建設(shè)督查工作。定期梳理“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”有關(guān)工作推進情況，加快縣區(qū)外網(wǎng)建設(shè)，推進省政務(wù)外網(wǎng)省、市、縣三級全覆蓋。

5.關(guān)于“省產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導基金支持部分項目未達預期效果”問題的整改情況。

4個市9個直投項目進展達到預期，2家企業(yè)完成了合同采購額，3個市已投產(chǎn)的直投項目效益有明顯改善，個別項目因經(jīng)營困難暫時中斷；2支募資及投資率偏低的基金已開始下一輪募資和項目考察。關(guān)于3家企業(yè)未申請成功國家先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金的情況，管理部門將繼續(xù)加大爭取國家先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金的力度。

（六）省屬企業(yè)和行業(yè)協(xié)會審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于“企業(yè)經(jīng)營業(yè)績方面”問題的整改情況。

省國資委加大改革力度，建立和完善企業(yè)內(nèi)部考核評價機制，壓縮管理層級，提高全員勞動生產(chǎn)率。有關(guān)企業(yè)采取有效措施，通過降低資產(chǎn)負債率、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、實施資本運營，提高企業(yè)盈利水平，實現(xiàn)運行質(zhì)量的突破。

2.關(guān)于“企業(yè)財務(wù)收支方面”問題的整改情況。

對于投資決策失誤造成損失問題，遼寧利盟國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司收回了2700萬元欠款，擬處置1家公司的股權(quán)，清算1家公司；對于賬面資產(chǎn)、負債及損益不實問題，進行了賬務(wù)調(diào)整；對于債權(quán)處置不力、流動資金不足及托管企業(yè)歷史遺留問題較多，加大所屬二級企業(yè)的招商引資力度，處置非主業(yè)資產(chǎn)及股權(quán)，簽訂了債權(quán)資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓協(xié)議。遼寧國有資產(chǎn)管理公司完善了公司“三重一大”相關(guān)制度文件，收回了中順汽車資產(chǎn)包資金5600萬元。

3.關(guān)于“部分行業(yè)協(xié)會資產(chǎn)、負債方面”問題的整改情況。

兼職人員已退出協(xié)會，有關(guān)協(xié)會已從機關(guān)辦公場所退出，利用行政職權(quán)收費行為已經(jīng)停止。

三、部分問題未完成整改的原因和后續(xù)措施

對于審計查出的問題，各地區(qū)、各部門均采取了切實有效的措施落實整改，但仍有部分問題未得到全面糾正，主要有以下幾種情況：一是有的問題需要在機構(gòu)改革完成后全面推進。如部分省直單位資產(chǎn)管理、政務(wù)信息系統(tǒng)整合等方面問題。二是有的問題已制訂整改計劃，但需要一段時間執(zhí)行完畢。如部分基建投資項目推進、省本級國庫借墊款清理以及扶貧項目效益等方面問題。三是有的問題受經(jīng)濟形勢和市場行為影響，短時間難以整改到位。如阜新市關(guān)閉煤礦產(chǎn)能置換、省屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績等方面問題。

此外，關(guān)于2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況報告中反映的公檢法機關(guān)非稅收入及涉案款物審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的部分問題因涉及單位較多且年代久遠，截至報告時未整改完成的情況，有關(guān)單位積極清查以前年度案件，逐筆核對涉案款物歸屬，截至10月末已經(jīng)基本整改完成。

下一步，省政府將加強以下工作：一是加大督促力度。有關(guān)單位進一步落實主體責任，相關(guān)部門認真履行主管責任。對于特殊困難事項，加強溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進。二是鞏固整改成果。對已整改問題要深入查找管理漏洞，加大改進管理力度，推動規(guī)章制度的完善。三是著力構(gòu)建長效機制。積極推進相關(guān)改革措施落實，健全完善配套措施，建立適應(yīng)新形勢新要求的體制機制。省審計廳將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，促進整改到位，并積極推進深化改革和體制機制創(chuàng)新。